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        浙江國富慈善基金會財務管理制度


        第一章 總則

        第一條 為規范浙江國富慈善基金會(下稱“基金會”)的財務工作,完善財務監督機制,保證財務信息的完整、真實、透明,依據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國慈善法》、《基金會管理條例》和《浙江國富慈善基金會章程》,結合基金會實際情況,制定本制度。

        第二條 基金會執行《民間非營利組織會計制度》,并嚴格按制度規定進行會計核算。本著對所有捐贈人負責的原則,基金會財務工作有義務接受相關方監督并接受社會有資質機構的審計。

        第三條 基金會以公歷1月1日至12月31日為一個會計年度。

        第四條 本制度包括總則、組織體系與人員管理、財務預算管理、資金管理、固定資產管理、審計、財務報告和附則共八章,適用于基金會運作和資助的所有項目。


        第二章 組織體系與人員管理

        第五條 財務部是基金會負責財務工作的職能部門,由秘書長領導基金會財務工作。

        第六條 財務部工作職責為:

        (一)組織日常會計核算,定期編制并上報財務會計報告;

        (二)建立健全內部財務管理制度,完善內部控制流程;

        (三)參與基金會業務活動計劃的審核,負責編制年度財務收支預算;

        (四)合法、安全、有效管理資產;

        (五)負責基金會的各項稅務工作;

        (六)提出基金保值、增值方案,經批準后負責執行;

        (七)其他與財務相關的工作。

        第七條 財務部至少配備一名具有專業資格的全職或兼職會計人員和一名符合條件的出納人員,會計人員不得兼出納工作。

        第八條 基金會財務人員有責任客觀地向理事會、監事會、秘書長報告基金會財務收支狀況,并綜合考慮各方面因素對基金會可能造成的影響,為預算決策提供建議。

        第九條 財務人員因工作調動或離職,必須將負責保管的財產、印章、密碼、會計資料與文件檔案等逐一列出清單,與接替人員辦理交接手續。清單一式三份,交接雙方各持一份,存檔一份。財務人員交接由秘書長監交。


        第三章 財務預算管理

        第十條 基金會實行年度財務預算管理,財務預算主要包括項目資助預算、固定資產購置預算、管理費用預算、財務費用預算及捐贈收入預算。理事會是財務預算的決策機構,負責審批各項預算。

        第十一條 財務部負責統籌預算的日常管理,具體負責財務預算的編制、報告及日常監控工作。各部門是預算執行單位,負責本部門管理費用預算的編制、報送、落實和執行。財務部負責財務費用預算、秘書處負責固定資產購置預算、項目部負責當年項目資助預算的編制。

        第十二條 秘書處每年根據業務活動計劃編制年度財務預算,報理事會批準后方可執行。

        第十三條 秘書處應嚴格按照理事會批準的預算列支各項費用,預算不得隨意突破。因特殊情況需要突破的,由秘書處提出書面申請,經理事會批準后方可執行。財務部對各單位超預算且未經批準調增預算的費用付款事項不予辦理。


        第四章 資金管理

        第十四條 基金會收入來源應合法合規并符合章程規定。財務部根據年度基金補足計劃及時催收認繳款,并按規定給捐贈人開具財政廳監制的《公益事業捐贈統一票據》。

        第十五條 基金會的財產使用應當符合章程規定的宗旨和業務范圍,并按基金會管理制度履行完相應審批手續后方可交財務部付款。已履行審批手續的項目須由秘書長或理事長審批后,書面通知財務部付款。

        基金會每年用于章程規定的公益支出不低于上一年基金余額的8%。

        第十六條 基金會每年的工資福利和行政辦公支出不得超過當年總支出的10%。年度預算內工資福利和行政辦公支出由秘書長簽字審批。

        第十七條 基金會在銀行開立對公帳戶,可利用網上銀行對資金進行歸集、使用、監控。銀行付款操作應由兩人交叉復核后授權。嚴禁轉移、轉借資金,出租、出借帳戶。

        第十八條 出納人員至少每月將銀行存款日記帳和銀行對帳單逐筆核對一次,并編制“銀行存款余額調節表”,會計人員應對調節表復核,加強對未達帳項的監控。


        第五章 固定資產管理

        第十九條 固定資產是指基金會持有的單位價值在人民幣貳仟元整(¥2,000.00)以上,使用壽命超過一個會計年度的有形資產。

        第二十條 年度預算內固定資產的購建、出售、清理、報廢、轉移等由秘書長審批后辦理會計手續。

        第二十一條 財務部對固定資產設置明細帳(或固定資產卡片)進行明細核算,并每年對固定資產實地盤點,盤贏、盤虧的固定資產應當查明原因,寫出書面報告,報秘書長批準后,方可進行財務處理。

        第二十二條 固定資產由領用人或使用人負責實物資產保管和日常維護;由秘書處指定專人負責登記固定資產臺帳并做好相關維修、管理工作。


        第六章 審計

        第二十三條 為提高社會公信力,基金會在每年3月10日前進行一次社會有資質機構的審計,并將審計報告提供給理事會和捐贈人。

        第二十四條 本著對捐贈人負責的原則,基金會有義務接受捐贈人進行的審計或捐贈人委托的審計。


        第七章 財務報告

        第二十五條 財務部應按規定時間編制財務報告,基金會法定代表人和秘書長對財務報告的真實性、完整性、及時性負責。財務報告可采用書面或電子文檔方式向理事會和監事會報告。年度報告報出時間為年度終了20個自然日內。

        第二十六條 基金會換屆和更換法定代表人之前,應當編制財務報告并進行進行一次社會有資質機構的審計。

        第二十七條 除例行財務報告外,秘書長對基金會出現有重大影響的財務事項,須及時向理事會報告。


        第八章 附則

        第二十八條 如本制度條款與國家法律法規發生沖突,以國家法律法規為準。

        第二十九條 本制度于2018年6月20日經基金會第一屆理事會第二次會議審議通過,自通過之日起實施。

        第三十條 本制度由秘書處負責解釋和修訂。


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